鹏华基金照顾有限公司 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）              托管左券        基金照顾东谈主：鹏华基金照顾有限公司       基金托管东谈主：中国工商银行股份有限公司 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券                     目    录 一、 基金托管左券当事东谈主                          1 二、 基金托管左券的依据、想法和原则                    2 三、 基金托管东谈主对基金照顾东谈主的业务监督和核查                3 四、 基金照顾东谈主对基金托管东谈主的业务核查                  10 五、 基金财产撑捏                            10 六、 指示的发送、证据和实行                       13 七、 往复及清理交收安排                         15 八、 基金金钱净值诡计和管帐核算                     18 九、 基金收益分派                            23 十、 信息走漏                              24 十一、 基金用度                             26 十二、 基金份额捏有东谈主名册的撑捏                     28 十三、 基金关连文献和档案的保存                     29 十四、 基金照顾东谈主和基金托管东谈主的更换                   29 十五、 不容行动                             32 十六、 基金托管左券的变更、阻隔与基金财产的清理             33 十七、 负约包袱                             35 十八、 争议处分方式                           36 十九、 基金托管左券的效能                        36 二十、 基金托管左券的签订                        36 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）       托管左券                   一、基金托管左券当事东谈主     （一）基金照顾东谈主     称号：鹏华基金照顾有限公司     住所：深圳市福田区福华三路 168 号深圳外洋商会中心 43 层     法定代表东谈主：张纳沙     成立时期：1998 年 12 月 22 日     批准诱骗机关及批准诱骗文号：中国证券监督照顾委员会［1998］31 号文     注册成本： 1.5 亿元东谈主民币     组织形势: 有限包袱公司     打算范围：基金召募；基金销售；金钱照顾以及中国证监会许可的其它业 务     存续期间：捏续打算     电话：0755-82021233     传真：0755-82021155     辩论东谈主：龙毅     （二）基金托管东谈主     称号：中国工商银行股份有限公司     住所：北京市西城区复兴门内大街 55 号（100032）     法定代表东谈主：廖林     电话：（010）66105799     传真：（010）66105798     辩论东谈主：郭明     成立时期：1984 年 1 月 1 日     组织形势：股份有限公司     注册成本：东谈主民币 35,640,625.7089 万元     批准诱骗机关和诱骗文号：国务院《对于中国东谈主民银行专门期骗中央银行 职能的决定》（国发1983146 号）     存续期间：捏续打算 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券   打算范围：办理东谈主民币入款、贷款、同行拆借业务；国表里结算；办理票 据承兑、贴现、转贴现、各样汇兑业务；代理资金清理；提供信用证做事及担 保；代理销售业务；代理刊行、代理承销、代理兑付政府债券；代收代付业务； 代理证券投资基金清理业务（银证转账）；保障代理业务；代理计策性银行、外 国政府和外洋金融机构贷款业务；撑捏箱做事；刊行金融债券；买卖政府债券、 金融债券；证券投资基金、企业年金托管业务；企业年金受托照顾做事；年金 账户照顾做事；怒放式基金的注册登记、认购、申购和赎回业务；资信访谒、 商榷、见证业务；贷款承诺；企业、个东谈主财务参谋人做事；组织或参加银团贷款； 外汇入款；外汇贷款；外币兑换；出口托收及入口代收；外汇单据承兑和贴现； 外汇借债；外汇担保；刊行、代理刊行、买卖或代理买卖股票之外的外币有价 证券；自营、代客外汇买卖；外汇金融孳生业务；银行卡业务；电话银行、网 上银行、手机银行业务；办理结汇、售汇业务；经国务院银行业监督照顾机构 批准的其他业务。         二、基金托管左券的依据、想法和原则   坚忍本左券的依据是《中华东谈主民共和国证券投资基金法》                           （以下简称《基金 法》）、    《公开召募证券投资基金运作照顾办法》                     （以下简称《运作办法》）、                                 《公开 召募证券投资基金销售机构监督照顾办法》、《公开召募证券投资基金信息走漏 照顾办法》（以下简称《信息走漏办法》）、《证券投资基金信息走漏内容与方法 准则第 7 号〈托管左券的内容与方法〉》、                     《公开召募怒放式证券投资基金流动性 风险照顾王法》（以下简称《流动性风险照顾王法》）、《公开召募证券投资基金 运作相易第 2 号——基金中基金相易》、《公开召募证券投资基金运作相易第 3 号——指数基金相易》、《鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基 金（LOF）基金合同》（以下简称《基金合同》）特地他关连王法。   坚忍本左券的想法是明确基金托管东谈主与基金照顾东谈主之间在基金财产的保 管、投资运作、净值诡计、收益分派、信息走漏及相互监督等关连事宜中的权 利、义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额捏有东谈主的正当权益。   基金照顾东谈主和基金托管东谈主本着对等自觉、敦厚信用、充分保护基金份额捏 有东谈主正当权益的原则，经协商一致，签订本左券。 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券   除非本左券另有约定，本左券所使用的词语或简称与其在《基金合同》的 释义部分具有不异含义。若有不服，应以《基金合同》为准，并依其条件解说。   若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的关连安排见基金合同和招 募证明书的王法。       三、基金托管东谈主对基金照顾东谈主的业务监督和核查   （一）基金托管东谈主对基金照顾东谈主的投资行动期骗监督权 金投资范围、投资对象进行监督。   本基金的投资范围为具有深广流动性的金融用具，包括标的 ETF、标的指 数成份股特地备选成份股（均含存托凭证），为更好地结束投资标的，本基金可 少量投资于部分非成份股（包含主板、创业板特地他经中国证监会核准或注册 上市的股票）、存托凭证、债券（含国债、金融债、企业债、公司债、央行单据、 中期单据、短期融资券、超短期融资券、次级债、可调节债券、可交换债券等）、 债券回购、银行入款、货币市集用具、金钱支捏证券、股指期货以及法律法例 或中国证监会允许基金投资的其他金融用具（但须顺应中国证监会关连王法）。   本基金可依据法律法例的王法，参与融资及转融通证券出借业务。   如法律法例或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金照顾东谈主在履行适 当智商后，不错将其纳入投资范围。   本基金不得投资于关连法律、法例、部门王法及《基金合同》不容投资的 投资用具。 投融资比例进行监督：   （1）按法律法例的王法及《基金合同》的约定，本基金的投资金钱确立比 例为：   基金的投资组合比例为：本基金投资于标的 ETF 的比例不低于基金金钱净 值的 90%，每个往畴昔日终在扣除股指期货合约需缴纳的往复保证金后，基金 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）      托管左券 保留的现款以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例总共不低于基金资 产净值的 5%，其中现款不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。   淌若法律法例对该比例要求有变更的，本基金在履行适合智商后以变更后 的比例为准，本基金的投资比例会作念相应调治。   （2）根据法律法例的王法及《基金合同》的约定，本基金投资组合遵照以 下投资限制： 于基金金钱净值 5%的现款或者到期日在一年以内的政府债券，其中现款不包括 结算备付金、存出保证金和应收申购款等； 金金钱净值的 10%； 中国证监会王法的特别品种除外； 该金钱支捏证券领域的 10%； 益东谈主的各样金钱支捏证券，不得跨越其各样金钱支捏证券总共领域的 10%； 基金捏有金钱支捏证券期间，淌若其信用等级下落、不再顺应投资表率，应在 评级阐发发布之日起 3 个月内给予一谈卖出； 产，本基金所禀报的股票数目不跨越拟刊行股票公司本次刊行股票的总量； 他有价证券市值之和，不得跨越基金金钱净值的 95%；   a.参与转融通证券出借业务的金钱不得跨越基金金钱净值的 30%，其中出 借期限在 10 个往畴昔以上的出借证券纳入《流动性风险照顾王法》所述流动性 受限证券的范围；   b.参与出借业务的单只证券不得跨越本基金捏有该证券总量的 50%；   c.最近 6 个月内日均基金金钱净值不得低于 2 亿元；   d.证券出借的平均剩余期限不得跨越 30 天，平均剩余期限按照市值加权平 均诡计； 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）      托管左券 金金钱净值的 40%，插足天下银行间同行市集进行债券回购的最恒久限为 1 年， 债券回购到期后不得缓期； 值的 15%；因证券市集波动、上市公司股票停牌、基金领域变动等基金照顾东谈主 之外的要素以致基金不顺应该比例限制的，基金照顾东谈主不得主动新增流动性受 限金钱的投资； 手开展逆回购往复的，可接受质押品的禀赋要求应当与基金合同约定的投资范 围保捏一致；   a.本基金在职何往畴昔日终，捏有的买入股指期货合约价值，不得跨越基 金金钱净值的 10%；   b.本基金在职何往畴昔日终，捏有的买入股指期货合约价值与有价证券市 值之和，不得跨越基金金钱净值的 100%。其中，有价证券指标的 ETF、股票、 债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、金钱支捏证券、买入返售金融金钱 （不含质押式回购）等；   c.本基金在职何往畴昔日终，捏有的卖出股指期货合约价值不得跨越基金 捏有的股票总市值的 20%；   d.本基金所捏有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，总共（轧差 诡计）应当顺应基金合同对于股票投资比例的关连约定；   e.本基金在职何往畴昔内往复（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额 不得跨越上一往畴昔基金金钱净值的 20%； 内上市往复的股票合并诡计。   法律法例或监管部门取消或调治上述限制，如适用于本基金，基金照顾东谈主 在履行适合智商后，则本基金投资不再受关连限制或按调治后的王法实行。   （3）法例允许的基金投资比例调治期限   除上述第 1）、2）、7）、10）、12）、13）情形之外，因证券/期货市集波动、 证券刊行东谈主合并、基金领域变动、标的指数成份股调治、标的指数成份股流动 性限制、标的 ETF 暂停申购、赎回或二级市集往复停牌等基金照顾东谈主之外的因 素以致基金投资比例不顺应上述王法投资比例的，基金照顾东谈主应当在 10 个往复 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券 日内进行调治，但中国证监会王法的特别情形除外。因证券/期货市集波动、基 金领域变动、标的指数成份股调治、标的指数成份股流动性限制、标的 ETF 暂 停申购、赎回或二级市集往复停牌等基金照顾东谈主之外的要素以致基金投资比例 不顺应第 1）项投资比例的，基金照顾东谈主应当在 20 个往畴昔内进行调治，但中 国证监会王法的特别情形除外。因证券市集波动、证券刊行东谈主合并、基金领域 变动等基金照顾东谈主之外的要素以致基金投资比例不顺应第 10）项王法的，基金 照顾东谈主不得新增出借业务，但中国证监会王法的特别情形除外。   基金照顾东谈主应在出现可料思金钱领域大幅变动的情况下，至少提前 2 个工 作日认真向基金托管东谈主发函证明基金可能变动领域和公司应付法子，便于托管 东谈主实施往复监督。   基金照顾东谈主应当自基金合同告成之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的关连约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符 合基金合同的约定。基金托管东谈主对基金的投资的监督与查验自基金合同告成之 日起开动。   基金照顾东谈主融会基金托管东谈主投资监督职责的履行受外部数据起原或系统开 发等要素影响，基金照顾东谈主应为托管东谈主系统调治预留所需的合理必要时期。 投资不容行动进行监督：   根据法律法例的王法及《基金合同》的约定，本基金不容从事下列行动：   （1）承销证券；   （2）违抗王法向他东谈主贷款或提供担保；   （3）从事承担无穷包袱的投资；   （4）买卖除标的 ETF 之外的其他基金份额，关联词中国证监会另有王法的除 外；   （5）向其基金照顾东谈主、基金托管东谈主出资。   基金照顾东谈主运用基金财产买卖基金照顾东谈主、基金托管东谈主特地控股推进、实 际抑遏东谈主或者与其有紧要横蛮关系的公司刊行的证券或者承销期内承销的证 券，或者从事其他紧要关联往复的，应当顺应基金的投资标的和投资策略，遵 循基金份额捏有东谈主利益优先原则，防备利益突破，建立健全里面审批机制和评 估机制，按照市集公谈合理价钱实行。关连往复必须事前得到基金托管东谈主的同 意，并按法律法例给予走漏。紧要关联往复应提交基金照顾东谈主董事会审议，并 经过三分之二以上的零丁董事通过。基金照顾东谈主董事会应至少每半年对关联交 易事项进行审查。 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）    托管左券   法律法例或监管部门取消或调治上述不容性王法，如适用于本基金，基金 照顾东谈主在履行适合智商后，则本基金投资不再受关连限制或按调治后的王法执 行。 监督。   基金照顾东谈主参与银行间市集往复,应按照审慎的风险抑遏原则评估往复对 手资信风险，并自主弃取往复敌手。基金托管东谈主发现基金照顾东谈主与银行间市集 的丙类会员进行债券往复的，不错通过邮件、电话等两边招供的方式提醒基金 照顾东谈主，基金照顾东谈主应实时向基金托管东谈主提供可行性证明。基金照顾东谈主应确保 可行性证明内容信得过、准确、齐备。基金托管东谈主分歧基金照顾东谈主提供的可行性 证明进行本体审查。基金照顾东谈主同意，经提醒后基金照顾东谈主仍实行往复并酿成 基金金钱亏蚀的，基金托管东谈主不承担包袱。      基金照顾东谈主在银行间市集进行现券买卖和回购往复时，以 DVP(券款兑付) 的往复结算方式进行往复。      本基金投资银行入款的信用风险主要包括入款银行的信用等级、入款银行 的支付才能等触及到入款银行弃取方面的风险。基金照顾东谈主应基于审慎原则评 估入款银行信用风险并据此弃取入款银行。因基金照顾东谈主违抗上述原则给基金 酿成的亏蚀，基金托管东谈主不承担任何包袱，关连亏蚀由基金照顾东谈主先行承担。 基金照顾东谈主履行先行赔付包袱后，有权要求关连包袱东谈主进行补偿。基金托管东谈主 的职责仅限于督促基金照顾东谈主履行先行赔付包袱。   （1）基金投资畅达受限证券，应遵从《对于基金投资非公诱骗行股票等流 通受限证券关连问题的示知》等关连法律法例王法。   （2）此处的畅达受限证券与上文所述的流动性受限金钱的范围并不十足一 致，包括由《上市公司证券刊行照顾办法》表率的非公诱骗行股票、公诱骗行 股票网下配售部分等在刊行时明确一如期限锁如期的可往复证券,不包括由于 发布紧要音讯或其他原因而临时停牌的证券、已刊行未上市证券、回购往复中 的质押券等畅达受限证券。   （3）基金照顾东谈主应在基金初次投资畅达受限证券前，向基金托管东谈主提供经 基金照顾东谈主董事会批准的关连基金投资畅达受限证券的投资决策过程、风险控 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券 制轨制。基金投资非公诱骗行股票，基金照顾东谈主还应提供基金照顾东谈主董事会批 准的流动性风险处置预案。上述贵寓应包括但不限于基金投资畅达受限证券的 投资额度和投资比例抑遏情况。   基金照顾东谈主应至少于初次实行投资指示之前两个职责日将上述贵寓书面发 至基金托管东谈主，保证基金托管东谈主有弥漫的时期进行审核。基金托管东谈主应在收到 上述贵寓后两个职责日内，以书面或其他两边招供的方式证据收到上述贵寓。   （4）基金投资畅达受限证券前，基金照顾东谈主应向基金托管东谈主提供顺应法律 法例要求的关连书面信息，包括但不限于拟刊行证券主体的中国证监会批准文 件、刊行证券数目、刊行价钱、锁如期，基金拟认购的数目、价钱、总成本、 总成本占基金金钱净值的比例、已捏有畅达受限证券市值占金钱净值的比例、 资金划付时期等。基金照顾东谈主应保证上述信息的信得过、齐备，并应至少于拟执 行投资指示前两个职责日将上述信息书面发至基金托管东谈主，保证基金托管东谈主有 弥漫的时期进行审核。   （5）基金托管东谈主应按照《对于基金投资非公诱骗行股票等畅达受限证券有 关问题的示知》王法，对基金照顾东谈主是否遵从法律法例进行监督，并审核基金 照顾东谈主提供的关连书面信息。基金托管东谈主以为上述贵寓可能导致基金出现风险 的，有权要求基金照顾东谈主在投资畅达受限证券前就该风险的排除或防备法子进 行补充书面证明，并保留稽察基金照顾东谈主风险照顾部门就基金投资畅达受限证 券出具的风险评估阐发等备查贵寓的权力。不然，基金托管东谈主有权拒却实行有 关指示。因拒却实行该指示酿成基金财产亏蚀的，基金托管东谈主不承担任何包袱， 并有权阐发中国证监会。   如基金照顾东谈主和基金托管东谈主无法达成一致，应实时上报中国证监会请求解 决。淌若基金托管东谈主切实履行监督职责，则不承担任何包袱。淌若基金托管东谈主 莫得切实履行监督职责，导致基金出现风险，基金托管东谈主本旨担连带包袱。 备期间系统和专科东谈主员，制定科学合理的投资策略和风险照顾轨制，完善业务 过程，有用防备和抑遏风险。基金托管东谈主将对基金参与出借业务进行监督和复 核。 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券   （二）基金托管东谈主应根据关连法律法例的王法及《基金合同》的约定，对基 金金钱净值诡计、各样基金份额净值诡计、应收资金到账、基金用度开支及收入 笃信、基金收益分派、关连信息走漏、基金宣传推介材料中登载基金功绩瓦解数 据等进行监督和核查。   （三）侧袋机制的实施和投资运作安排   当基金捏有特定金钱且存在或潜在大额赎回央求时，根据最大限定保护基 金份额捏有东谈主利益的原则，基金照顾东谈主经与基金托管东谈主协商一致，并商榷管帐 师事务所主张后，不错依照法律法例及基金合同的约定启用侧袋机制。   侧袋机制实施期间，本部分约定的投资组合比例、投资策略、组合限制、 功绩相比基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。   侧袋账户的实施条件、实施智商、运作安排、投资安排、特定金钱的处置 变现和支付等对投资者权益有紧要影响的事项详见招募证明书的王法。   （四）基金托管东谈主发现基金照顾东谈主的投资运作特地他运作违抗《基金法》、 《基金合同》、基金托管左券关连王法时，应实时以书面形势示知基金照顾东谈主限 期更正，基金照顾东谈主收到示知后应鄙人一个职责日实时查对，并以书面形势向基 金托管东谈主发出回函，进行解说或举证。   在限期内，基金托管东谈主有权随时对示知县项进行复查，督促基金照顾东谈主改 正。基金照顾东谈主对基金托管东谈主示知的违章事项未能在限期内更正的，基金托管 东谈主应阐发中国证监会。基金托管东谈主有义务要求基金照顾东谈主补偿因其违抗《基金 合同》而以致投资者遭逢的亏蚀。   对于依据往复智商尚未成交的且基金托管东谈主在往复前八成监控的投资指示， 基金托管东谈主发现该投资指示违抗关连法律法例王法或者违抗《基金合同》约定的， 应当拒却实行，立即示知基金照顾东谈主，并向中国证监会阐发。   对于必须于估值完成后方可获知的监控想法或依据往复智商也曾成交的投 资指示，基金托管东谈主发现该投资指示违抗法律法例或者违抗《基金合同》约定的， 应当立即示知基金照顾东谈主，并阐发中国证监会。   基金照顾东谈主应积极联接和协助基金托管东谈主的监督和核查，必须在王法时期 内恢复基金托管东谈主并改正，就基金托管东谈主的疑义进行解说或举证，对基金托管 东谈主按照法例要求需向中国证监会报送基金监督阐发的，基金照顾东谈主应积极联接 提供关连数据贵寓和轨制等。 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券   基金托管东谈主发现基金照顾东谈主有紧要违章行动，应立即阐发中国证监会，同 时示知基金照顾东谈主限期更正。   基金照顾东谈主无刚直原理，拒却、勤勉基金托管东谈主根据本左券王法期骗监督 权，或选用拖延、诓骗等妙技妨碍基金托管东谈主进行有用监督，情节严重或经基 金托管东谈主提议教学仍不改正的，基金托管东谈主应阐发中国证监会。        四、基金照顾东谈主对基金托管东谈主的业务核查   基金照顾东谈主对基金托管东谈主履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但不 限于基金托管东谈主安全撑捏基金财产、开设基金财产的资金账户和证券/期货账户 等投资所需账户、复核基金照顾东谈主诡计的基金金钱净值和各样基金份额净值、 根据照顾东谈主指示办理清理交收、关连信息走漏和监督基金投资运作等行动。   基金照顾东谈主发现基金托管东谈主私自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管 理、无故未实行或无故蔓延实行基金照顾东谈主资金划拨指示、泄露基金投资信息 等违抗《基金法》、         《基金合同》、本托管左券特地他关连王法时，基金照顾东谈主应 实时以书面形势示知基金托管东谈主限期更正，基金托管东谈主收到示知后应实时查对 证据并以书面形势向基金照顾东谈主发出回函。在限期内，基金照顾东谈主有权随时对 示知县项进行复查，督促基金托管东谈主改正，并予协助联接。基金托管东谈主对基金 照顾东谈主示知的违章事项未能在限期内更正的，基金照顾东谈主应阐发中国证监会。 基金照顾东谈主有义务要求基金托管东谈主补偿基金因此所遭逢的亏蚀。   基金照顾东谈主发现基金托管东谈主有紧要违章行动，应立即阐发中国证监会和银 行业监督照顾机构，同期示知基金托管东谈主限期更正。   基金托管东谈主应积极联接基金照顾东谈主的核查行动，包括但不限于：提交关连 贵寓以供基金照顾东谈主核查托管财产的齐备性和信得过性，在王法时期内恢复基金 照顾东谈主并改正。   基金托管东谈主无刚直原理，拒却、勤勉基金照顾东谈主根据本左券王法期骗监督 权，或选用拖延、诓骗等妙技妨碍基金照顾东谈主进行有用监督，情节严重或经基 金照顾东谈主提议教学仍不改正的，基金照顾东谈主应阐发中国证监会。                 五、基金财产撑捏 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券   （一）基金财产撑捏的原则 走运用、贬责、分派基金的任何财产。 所需账户。 他业务和其他基金的托管业求实行严格的分账照顾，确保基金财产的齐备与独 立。 理东谈主负责与关连当事东谈主笃信到账日历并示知基金托管东谈主，到账日基金财产莫得 到达基金托管东谈主处的，基金托管东谈主应实时示知基金照顾东谈主选用法子进行催收。 由此给基金酿成亏蚀的，基金照顾东谈主应负责向关连当事东谈主追偿基金的亏蚀，基 金托管东谈主应给予必要的协助，但对此不承担包袱。   （二）基金的银行账户的开立和照顾   基金托管东谈主以基金托管东谈主的口头在其营业机构开设金钱托管专户，撑捏基 金的银行入款。该账户的开设和照顾由基金托管东谈主承担。本基金的一切货币收 支行径，均需通过基金托管东谈主的金钱托管专户进行。   金钱托管专户的开立和使用，限于舒适开展本基金业务的需要。基金托管 东谈主和基金照顾东谈主不得假借本基金的口头开立其他任何银行账户；亦不得使用基 金的任何银行账户进行本基金业务之外的行径。   金钱托管专户的照顾应顺应《东谈主民币银行结算账户照顾办法》、《现款照顾 暂行条例》、《东谈主民币利率照顾王法》、《利率照顾暂行王法》、《支付结算办法》 以及银行业监督照顾机构的其他王法。   （三）基金证券账户与证券往复资金账户的开设和照顾   基金托管东谈主以基金托管东谈主和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司/深圳分公司开设证券账户。   基金托管东谈主以基金托管东谈主的口头在中国证券登记结算有限包袱公司上海分 公司/深圳分公司开立基金证券往复资金账户，用于证券清理。 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券   基金证券账户的开立和使用，限于舒适开展本基金业务的需要。基金托管 东谈主和基金照顾东谈主不得出借和未经对方同意私自转让基金的任何证券账户；亦不 得使用基金的任何账户进行本基金业务之外的行径。   （四）债券托管账户的开立和照顾 国银行间同行拆借市集的往复资历，并代表基金进行往复；基金托管东谈主负责以 基金的口头在中央国债登记结算有限包袱公司和银行间市集清理所股份有限公 司开设银行间债券市集债券托管账户和资金结算专户，并由基金托管东谈主负责基 金的债券的后台匹配及资金的清理。 场回购主左券，本来由基金托管东谈主撑捏，基金照顾东谈主保存副本。   （五）期货账户的开立和照顾   基金照顾东谈主、托管东谈主应当按照关连王法开立期货结算账户、期货保证金账 户，在期货往复所获取往复编码。期货结算账户、期货保证金账户称号及往复 编码对应称号应按照关连王法诱骗。   关连事项具体根据《期货投资操作备忘录》                     （以现实称号为准）的约定实行。   （六）其他账户的开设和照顾   在本托管左券坚忍日之后，本基金被允许从事顺应法律法例王法和《基金 合同》约定的其他投资品种的投资业务时，淌若触及关连账户的开设和使用， 由基金照顾东谈主协助托管东谈主根据关连法律法例的王法和《基金合同》的约定，开 立关连账户。该账户按关连王法使用并照顾。   （七）基金财产投资的关连银行入款证实书等什物证券的撑捏   基金财产投资的关连什物证券由基金托管东谈主存放于基金托管东谈主的撑捏库。 属于基金托管东谈主现实有用抑遏下的什物证券在基金托管东谈主撑捏期间的损坏、灭 失，由此产生的包袱应由基金托管东谈主承担。基金托管东谈主对基金托管东谈主之外机构 现实有用抑遏或撑捏的证券不承担撑捏包袱。   （八）与基金财产关连的紧要合同的撑捏   由基金照顾东谈主代表基金签署的与基金关连的紧要合同的原件分别应由基金 托管东谈主、基金照顾东谈主撑捏。除本左券另有王法外，基金照顾东谈主在代表基金签署 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券 与基金关连的紧要合同期应保证基金一方捏有两份以上的本来，以便基金照顾 东谈主和基金托管东谈主至少各捏有一份本来的原件。基金照顾东谈主在合同签署后 5 个工 作日内通过专东谈主投递、挂号邮寄等安全方式将合同原件投递基金托管东谈主处。合 同原件应存放于基金照顾东谈主和基金托管东谈主各自文献撑捏部门，保存期限不低于 法律法例王法的期限。   对于无法取得二份以上的本来的，基金照顾东谈主应向基金托管东谈主提供加盖公 章或授权业务章的合同复印件或扫描件，未经两边协商一致，合同原件不得转 移。             六、指示的发送、证据和实行   （一）基金照顾东谈主对发送指示东谈主员的书面授权   基金照顾东谈主应向基金托管东谈主提供预留印鉴和被授权东谈主署名样本，事前书面 示知（以下称“授权示知”）基金托管东谈主有权发送指示的东谈主员名单，注明相应的 往复权限，并王法基金照顾东谈主向基金托管东谈主发送指示时基金托管东谈主证据有权发 送东谈主员身份的方法。基金托管东谈主在收到授权示知当日通过电话或者邮件向基金 照顾东谈主证据。基金照顾东谈主和基金托管东谈主对授权文献负有躲闪义务，其内容不得 向被授权东谈主及关连操作主谈主员之外的任何东谈主泄露，但法律法例王法或有权机关另 有要求的除外。   （二）指示的内容   指示是基金照顾东谈主在运用基金金钱时，向基金托管东谈主发出的资金划拨特地 他款项支付的指示。基金照顾东谈主发送给基金托管东谈主的纸质指示应写明款项事由、 支付时期、到账时期、金额、账户等，加盖预留印鉴并有被授权东谈主署名，对电 子直连划款指示或者网银形势发送的指示应包括但不限于款项事由、支付时期、 金额、账户等，基金托管东谈主以收到电子指示为合规有用指示。   （三）指示的发送、证据和实行的时期和智商   指示由“授权示知”笃信的有权发送东谈主（以下称“被授权东谈主”）代表基金管 理东谈主用电子直连划款指示或者网银指示等两边约定的方式向基金托管东谈主发送， 并以传真动作救急方式备用。基金照顾东谈主有义务在发送指示后实时与托管东谈主进 行证据，因照顾东谈主未能实时与托管东谈主进行指示证据，以致资金未能实时到账所 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券 酿成的亏蚀不由基金托管东谈主承担。基金托管东谈主依照本托管左券及“授权示知” 约定的方法证据指示有用后，方可实行指示。对于被授权东谈主发出的指示，基金 照顾东谈主不得否定其效能。基金照顾东谈主应按照《基金法》、关连法律法例和《基金 合同》的王法，在其正当的打算权限和往复权限内发送划款指示，被授权东谈主应 按照其授权权限发送划款指示。基金照顾东谈主在发送指示时，应为基金托管东谈主留 出实行指示所必需的时期。发送指示日完成划款的指示，基金照顾东谈主应给基金 托管东谈主预留出距划款抑遏时点 2 小时的指示实行时期。由于基金照顾东谈主原因造 成的指示传输不足时、未能留出弥漫划款所需时期，以致资金未能实时到账所 酿成的亏蚀由基金照顾东谈主承担。   基金托管东谈主收到基金照顾东谈主发送的指示后，应审慎考证关连指示内容要素， 复核无误后应在规如期限内实行，不得延误。   基金照顾东谈主向基金托管东谈主下达指示时，应确保基金银行账户有弥漫的资金 余额，对基金照顾东谈主在莫得充足资金的情况下向基金托管东谈主发出的指示，基金 托管东谈主可不予实行，独立即示知基金照顾东谈主，基金托管东谈主不承担因为作假行该 指示而酿成亏蚀的包袱。   基金照顾东谈主应将同行市集国债往复示知单加盖章章后传真给基金托管东谈主。   （四）基金照顾东谈主发送失实指示的情形和处忠良商   基金照顾东谈主发送失实指示的情形包括指示发送东谈主员无权或越过权限发送指 令及交割信息失实，指示中伏击信息不齐备等。   基金托管东谈主在履行监督职能时，发现基金照顾东谈主的指示失实时，有权拒却 实行，并实时示知基金照顾东谈主改正。   （五）基金托管东谈主依照法律法例暂缓、拒却实行指示的情形和处忠良商   基金托管东谈主发现基金照顾东谈主发送的指示违抗《基金法》、                           《基金合同》、本协 议或关连基金法例的关连王法，有权决定暂缓实行或不予实行，并应实时以书 面形势示知基金照顾东谈主更正，基金照顾东谈主收到示知后应实时查对，并以书面形 式对基金托管东谈主发出回函证据，由此酿成的亏蚀由基金照顾东谈主承担。   （六）基金托管东谈主未按照基金照顾东谈主指示实行的处理方法   基金托管东谈主由于本身原因酿成未按照或者未实时按照基金照顾东谈主发送的正 常有用指示实行，应在发现后实时选用法子进行挽回，给基金份额捏有东谈主酿成 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券 亏蚀的，应负补偿包袱。   （七）更换被授权东谈主的智商   基金照顾东谈主撤换被授权东谈主或编削被授权东谈主的权限，必须提前至少一个往复 日，使用传真或其他基金托管东谈主和基金照顾东谈主书面证据过的方式向基金托管东谈主 发出由授权东谈主署名和盖章的被授权东谈主变更示知，同期电话示知基金托管东谈主。变 更示知应载明告成时期，并提供新的被授权东谈主的署名样本。基金托管东谈主收到变 更示知当日将回函书面传真基金照顾东谈主或通过电话向基金照顾东谈主证据。授权变 更于变更示知载明的告成时期告成。若变更示知载明的告成时期早于基金托管 东谈主收到变更示知时期，则授权变更于基金托管东谈主收到变更示知时告成。基金管 理东谈主在尔后三日内将被授权东谈主变更示知的本来送交基金托管东谈主。基金照顾东谈主更 换被授权东谈主示知告成后，对于已被撤换的东谈主员无权发送的指示，或被编削授权 东谈主员超权限发送的指示，基金照顾东谈主不承担包袱。被授权东谈主变更示知本来与基 金托管东谈主之前收到的副本不一致的，以副本为准，关连包袱由基金照顾东谈主承担。              七、往复及清理交收安排   （一）弃取代理证券/期货买卖的证券/期货打算机构的表率和智商   基金照顾东谈主负责弃取代理本基金证券/期货买卖的证券/期货打算机构。选 择的表率是： 关照顾机关的处罚。 密的要求。 进行证券往复的需要，并能为本基金提供全面的信息做事。 面地为本基金提供宏不雅经济、行业情况、市集走向、个券分析的考虑阐发及周 到的信息做事，并能根据基金投资的特定要求，提供专题考虑阐发。 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）     托管左券   基金照顾东谈主负责根据以上表率以及里面照顾轨制对关连证券打算机构进行 磨真金不怕火后笃信代理本基金证券买卖的证券打算机构，并承担相应包袱。基金照顾 东谈主和被弃取的证券打算机构签订往复单位使用左券，由基金照顾东谈主示知基金托 管东谈主，并在法定信息走漏公告中走漏关连内容。   基金照顾东谈主应实时将基金专用往复单位号、佣金费率等基本信息以及变更 情况实时以书面形势示知基金托管东谈主。   基金照顾东谈主负责弃取代理本基金期货往复的期货经纪机构，并与其签订期 货经纪合同，其他事宜根据法律法例、                 《基金合同》的关连王法实行，若无明确 王法的，可参照关连证券买卖、证券经纪机构弃取的王法实行。   （二）基金投资证券后的清理交收安排   基金照顾东谈主与基金托管东谈主应根据关连法律法例及关连业务王法，签订《证 券往复资金结算左券》，用以具体明确基金照顾东谈主与基金托管东谈主在证券往复资金 结算业务中的包袱。   本基金投资于证券发生的整个场内、场社往复的资金清理交割，一谈由基 金托管东谈主负责办理。   本基金证券投资的清理交割，由基金托管东谈主通过中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司/深圳分公司、其他关连登记结算机构及清理代理银行办理。   基金参与港股通往复的，基金照顾东谈主应保证在 T+1 日 9：30 之前在托管的 托管专户或结算备付金账户上有弥漫的头寸用于港股通 T+1 日公司行动、证券 组合费和风控资金的交收，在 T+1 日 14：00 之前在托管的托管专户或结算备付 金账户上有弥漫的头寸用于港股通 T+2 日往复资金的交收。如由于基金照顾东谈主 的原因导致港股通交收失败，由此给托管东谈主、托管东谈主托管的其他金钱组合酿成 的经济亏蚀，由基金照顾东谈主承担。   淌若因基金托管东谈主原因在清理和交收中酿成基金财产的亏蚀，应由基金托 管东谈主负责补偿基金的亏蚀；淌若因为基金照顾东谈主违抗法律法例的王法进行证券 投资或违抗两边签订的《证券往复资金结算左券》而酿成基金投资清理珍惜和 风险的，托管东谈主发现后应立即示知基金照顾东谈主，由基金照顾东谈主负责处分，由此 给基金及基金托管东谈主酿成的亏蚀由基金照顾东谈主承担。 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）    托管左券   基金托管东谈主在履行监督职能时，淌若发现基金投资证券过程中出现超买或 超卖时势，应立即提醒基金照顾东谈主，由基金照顾东谈主负责处分，由此给基金及基 金托管东谈主酿成的亏蚀由基金照顾东谈主承担。淌若非因基金托管东谈主原因发生超买行 为，基金照顾东谈主必须于 T+1 日上昼 10 时之前划拨资金，用以完成清理交收。   基金照顾东谈主应确保基金托管东谈主在实行基金照顾东谈主发送的指示时，有弥漫的 头寸进行交收。基金的资金头寸不足时，基金托管东谈主有权拒却基金照顾东谈主发送 的划款指示，独立即示知基金照顾东谈主。基金照顾东谈主在发送划款指示时应充分考 虑基金托管东谈主的划款处理所需的合理时期。如由于基金照顾东谈主的原因导致无法 按时支付证券清理款，由此给基金及基金托管东谈主酿成的亏蚀由基金照顾东谈主承担。   在基金资金头寸充足的情况下，基金托管东谈主对基金照顾东谈主顺应法律法例、 《基金合同》、基金托管左券的指示不得拖延或拒却实行。如由于基金托管东谈主的 原因导致基金无法按时支付证券清理款，由此给基金及基金照顾东谈主酿成的亏蚀 由基金托管东谈主承担。   （三）资金、证券账目及往复纪录的查对   对基金的往复纪录，由基金照顾东谈主与基金托管东谈主按日进行查对。对外走漏各 类基金份额净值之前，必须保证整个现实往复纪录与基金管帐账簿上的往复纪录 十足一致。淌若现实往复纪录与管帐账簿纪录不一致，酿成基金管帐核算不齐备 或不信得过，由此导致的亏蚀由基金的管帐包袱方承担。   对基金的资金账目，由关连各方逐日对账一次，确保关连各方账账相符。   对基金证券账目，由每周终末一个往畴昔终了时关连各方进行对账。   对什物券账目，每月月末关连各方进行账实查对。   对往复纪录，由关连各方逐日对账一次。   （四）申购、赎回、调节怒放式基金的资金清理、数据传递及托管左券当事 东谈主的包袱   基金的投资者可通过基金照顾东谈主的直销中心和销售机构的代销网点进行申 购和赎回央求，由基金登记机构办理基金份额的过户和登记，基金托管东谈主负责 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）     托管左券 经受并证据资金的到账情况，以及依照基金照顾东谈主的投资指示来划付赎回款项。   基金照顾东谈主应于每个怒放日 14：00 之前将前一个怒放日经证据的基金申购 金额和赎回份额以书面形势并加盖业务专用章示知基金托管东谈主。基金照顾东谈主应 对传递的申购、赎回数据的信得过性、准确性和齐备性负责。   基金申购、赎回等款项采用轧差交收的结算方式，净额在最晚不迟于交收 日上昼 11：00 前在基金照顾东谈主总清理账户和金钱托管专户之间交收。   淌若当日基金为净应收款，基金托管东谈主应实时查收资金是否到账，对于未 准时到账的资金，应实时示知基金照顾东谈主划付。对于未准时划付的资金，基金 托管东谈主应实时示知基金照顾东谈主划付，由此产生的包袱应由基金照顾东谈主承担。后 果严重的基金托管东谈主应向中国证监会阐发。   淌若当日基金为净应付款，基金托管东谈主应根据基金照顾东谈主的指示实时进行 划付。对于未准时划付的资金，基金照顾东谈主应实时示知基金托管东谈主划付，由此 产生的包袱应由基金托管东谈主承担。成果严重的基金照顾东谈主应向中国证监会阐发。           八、基金金钱净值诡计和管帐核算   （一）基金金钱净值的诡计   基金金钱净值是指基金金钱总值减去基金欠债后的价值。各样基金份额净 值是按照每个职责日闭市后，该类基金金钱净值除以当日该类基金份额的余额 数目诡计，精准到 0.0001 元，少量点后第 5 位四舍五入。基金照顾东谈主不错诱骗 大额赎回情形下的净值精度救急调治机制。国度另有王法的，从其王法。   基金照顾东谈主应每个职责日对基金金钱估值。但基金照顾东谈主根据法律法例或 基金合同的王法暂停估值时除外。估值原则应顺应《基金合同》、《证券投资基 金管帐核算业务相易》特地他法律、法例的王法。用于基金信息走漏的基金资 产净值和各样基金份额净值由基金照顾东谈主负责诡计，基金托管东谈主复核。基金管 理东谈主应于每个职责日往复结果后诡计当日的基金金钱净值和各样基金份额净值 并以两边招供的方式发送给基金托管东谈主。基金托管东谈主对净值诡计结果复核后以 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）        托管左券 两边招供的方式发送给基金照顾东谈主，由基金照顾东谈主对基金净值信息按约定给予 公布。   根据《基金法》，基金照顾东谈主诡计并公告基金净值信息，基金托管东谈主复核、 审查基金照顾东谈主诡计的基金净值信息。因此，本基金的管帐包袱方是基金照顾 东谈主，就与本基金关连的管帐问题，如经关连各方在对等基础上充分辩论后，仍 无法达成一致的主张，按照基金照顾东谈主对基金净值信息的诡计结果对外给予公 布。法律法例以及监管部门有强制王法的，从其王法。如有新增事项，按国度 最新王法估值。   （二）基金金钱估值方法   基金所领有的标的 ETF 基金份额、股票、存托凭证、债券、金钱支捏证券、 股指期货合约和银行入款本息、应收款项、其它投资等金钱及欠债。   本基金的估值方法为：   （1）标的 ETF 估值方法   对捏有的标的 ETF 基金，按估值日标的 ETF 基金的份额净值估值。   （2）证券往复所上市的有价证券的估值 的市价（收盘价）估值；估值日无往复的，且最近往畴昔后经济环境未发生重 大变化或证券刊行机构未发生影响证券价钱的紧要事件的，以最近往畴昔的市 价（收盘价）估值；如最近往畴昔后经济环境发生了紧要变化或证券刊行机构 发生影响证券价钱的紧要事件的，可参考访佛投资品种的现行市价及紧要变化 要素，调治最近往复市价，笃信公允价钱； 估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值； 值机构提供的相应品种当日的惟一估值净价或保举估值净价进行估值； 往复所市集挂牌转让的金钱支捏证券，采用估值期间笃信公允价值； 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券 况下，应以活跃市集上未经调治的报价动作估值日的公允价值；对于活跃市集 报价未能代表估值日公允价值的情况下，应付市集报价进行调治以证据估值日 的公允价值；对于不存在市集行径或市集行径很少的情况下，应采用估值期间 笃信其公允价值。   （3）处于未上市期间的有价证券应分辩如下情况处理： 吞并股票的估值方法估值；该日无往复的，以最近一日的市价（收盘价）估值； 值期间难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 初次公诱骗行股票时公司推进公诱骗售股份、通过巨额往复取得的带限售期的 股票等，不包括停牌、新刊行未上市、回购往复中的质押券等畅达受限股票， 按监管机构或行业协会关连王法笃信公允价值。   （4）对天下银行间市集上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提 供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市集上含权的固定收益品种，按 照第三方估值机构提供的相应品种当日的惟一估值净价或保举估值净价估值。 对于含投资东谈主回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未期骗 回售权的按照长待偿期所对应的价钱进行估值。对银行间市集未上市，且第三 方估值机构未提供估值价钱的债券，在刊行利率与二级市集利率不存在清晰差 异，未上市期间市集利率莫得发生大的变动的情况下，按成本估值。   （5）吞并债券同期在两个或两个以上市集往复的，按债券所处的市集分别 估值。   （6）股指期货合约，以估值日结算价估值；估值日无结算价的，且最近交 易日后经济环境未发生紧要变化的，以最近往畴昔的结算价估值。   （7）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市往复的股票实行。   （8）本基金参与转融通证券出借业务的，按照关连法律法例和行业协会的 关连王法进行估值。   （9）本基金参与融资业务的，按照关连法律法例、监管部门和行业协会的 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券 关连王法进行估值。   （10）如有可信凭证标明按上述方法进行估值不成客不雅反应其公允价值的， 基金照顾东谈主可根据具体情况与基金托管东谈主约定后，按最能反应公允价值的价钱 估值。   （11）当发生大额申购或赎回情形时，基金照顾东谈主不错采用舞动订价机制， 以确保基金估值的公谈性。   （12）关连法律法例以及监管部门有强制王法的，从其王法。如有新增事 项，按国度最新王法估值。   如基金照顾东谈主或基金托管东谈主发现基金估值违抗基金合同订明的估值方法、 智商及关连法律法例的王法或者未能充分顾惜基金份额捏有东谈主利益时，应立即 示知对方，共同查明原因，两边协商处分。   根据关连法律法例，基金金钱净值诡计和基金管帐核算的义务由基金照顾 东谈主承担。本基金的基金管帐包袱方由基金照顾东谈主担任，因此，就与本基金关连 的管帐问题，如经关连各方在对等基础上充分辩论后，仍无法达成一致的主张， 按照基金照顾东谈主对基金净值信息的诡计结果对外给予公布。   （三）估值差错处理   因基金估值失实给投资者酿成亏蚀的应先由基金照顾东谈主承担，基金照顾东谈主 对不应由其承担的包袱，有权向罪行东谈主追偿。   当基金照顾东谈主诡计的基金金钱净值、基金份额净值已由基金托管东谈主复核确 认后公告的，由此酿成的投资者或基金的亏蚀，应根据法律法例的王法对投资 者或基金支付补偿金，就现实向投资者或基金支付的补偿金额，由基金照顾东谈主 与基金托管东谈主按照照顾费率和托管费率的比例各自承担相应的包袱。   由于一方当事东谈主提供的信息失实，另一方当事东谈主在选用了必要合理的法子 后仍不成发现该失实，进而导致基金金钱净值、基金份额净值诡计失实酿成投 资者或基金的亏蚀，以及由此酿成以后往畴昔基金金钱净值、基金份额净值计 算顺延失实而引起的投资者或基金的亏蚀，由提供失实信息确当事东谈主一方负责 补偿。   由于证券/期货往复所、登记结算公司、指数编制机构以及入款银行等级三 方机构发送的数据失实，关连管帐轨制变化或由于其他不可抗力原因，基金管 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券 理东谈主和基金托管东谈主固然也曾选用必要、适合、合理的法子进行查验，关联词未能 发现该失实而酿成的基金金钱净值诡计失实，基金照顾东谈主和基金托管东谈主免除赔 偿包袱，但基金照顾东谈主和基金托管东谈主应当积极选用必要的法子拖拉或排除由此 酿成的影响。   当基金照顾东谈主诡计的基金金钱净值与基金托管东谈主的诡计结果不一致时，相 关各方应本着勤勉守法的格调再行诡计查对，淌若终末仍无法达成一致，应以 基金照顾东谈主的诡计结果为准对外公布，由此酿成的亏蚀以及因该往畴昔基金资 产净值诡计顺延失实而引起的亏蚀由基金照顾东谈主承担补偿包袱，基金托管东谈主不 负补偿包袱。   （四）基金账册的建立   基金照顾东谈主和基金托管东谈主在《基金合同》告成后，应按照关连各方约定的 吞并记账方法和管帐处理原则，分别独随即缔造、登录和撑捏本基金的全套账 册，对关连各方各自的账册如期进行查对，相互监督，以保证基金金钱的安全。 若两边对管帐处理方法存在分歧，应以基金照顾东谈主的处理方法为准。   经对账发现关连各方的账目存在不符的，基金照顾东谈主和基金托管东谈主必须及 时查明原因并更正，保证关连各方平行登录的账册纪录十足相符。若当日查对 不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值信息的诡计和公告的，以 基金照顾东谈主的账册为准。   （五）基金如期阐发的编制和复核   基金财务报表由基金照顾东谈主和基金托管东谈主每月分别零丁编制。月度报表的 编制，应于每月晦了后 5 个职责日内完成。   基金转型后，基金照顾东谈主应将基金招募证明书、基金家具贵寓节录、                                《基金 合同》和基金托管左券登载在王法网站上，并将基金家具贵寓节录登载在基金 销售机构网站或营业网点；基金托管东谈主应当同期将基金合同、基金托管左券登 载在王法网站上。除紧要变更之外，基金招募证明书、基金家具贵寓节录其他 信息发生变更的，基金照顾东谈主至少每年更新一次。基金阻隔运作的，基金照顾 东谈主不再更新基金招募证明书、基金家具贵寓节录。基金照顾东谈主在季度结果之日 起 15 个职责日内完成季度阐发编制并公告；在上半年结果之日起两个月内完成 中期阐发编制并公告；在每年结果之日起三个月内完成年度阐发编制并公告。 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券   基金照顾东谈主在 5 个职责日内完成月度阐发，在月度阐发完成当日，对阐发 加盖公章后，以加密传真方式将关连阐发提供基金托管东谈主复核；基金托管东谈主在 在 7 个职责日内完成季度阐发，在季度阐发完成当日，将关连阐发提供基金托 管东谈主复核，基金托管东谈主在收到后 7 个职责日内进行复核，并将复核结果书面通 知基金照顾东谈主。基金照顾东谈主在 30 日内完成中期阐发，在中期阐发完成当日，将 关连阐发提供基金托管东谈主复核，基金托管东谈主在收到后 30 日内进行复核，并将复 核结果书面示知基金照顾东谈主。基金照顾东谈主在 45 日内完成年度阐发，在年度阐发 完成当日，将关连阐发提供基金托管东谈主复核，基金托管东谈主在收到后 45 日内复核， 并将复核结果书面示知基金照顾东谈主。   基金托管东谈主在复核过程中，发现关连各方的报表存在不符时，基金照顾东谈主 和基金托管东谈主应共同查明原因，进行调治，调治以关连各方招供的账务处理方 式为准。查对无误后，基金托管东谈主在基金照顾东谈主提供的阐发上加盖业务印鉴或 者出具加盖托管业务部门公章的复核主张书或进行电子证据，关连各方各自留 存一份。淌若基金照顾东谈主与基金托管东谈主不成于应当发布公告之日之前就关连报 抒发成一致，基金照顾东谈主有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管东谈主有 权就关连情况报证监会备案。   基金托管东谈主在对财务管帐阐发、季度阐发、中期阐发或年度阐发复核结束后， 需向基金照顾东谈主进行书面或电子证据，以备有权机构对关连文献审核时指示。   （六）实施侧袋机制期间的基金金钱估值   本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户金钱进行估值并披 露主袋账户的基金净值信息，暂停走漏侧袋账户份额净值。                 九、基金收益分派   （一）基金收益分派的原则 进行收益分派，具体分派有谋划以公告为准，若《基金合同》告成发火 3 个月可 不进行收益分派； 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券 系统基金份额捏有东谈主怒放式基金账户下的基金份额可弃取现款红利或将现款红 利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不弃取，本基金默许的 收益分派方式是现款分成；登记在证券登记系统的场内基金份额捏有东谈主深圳证 券账户下的基金份额，只可弃取现款分成的方式，具体权益分派智商等关连事 项遵照深圳证券往复所及中国证券登记结算有限包袱公司的关连王法； 同；      在不违抗法律法例、业务王法且对基金份额捏有东谈主利益无本体不利影响的 前提下，基金照顾东谈主可调治基金收益分派原则和支付方式，不需召开基金份额 捏有东谈主大会。   （二）基金收益分派有谋划的制定和实施智商   基金收益分派有谋划由基金照顾东谈主拟定，并由基金托管东谈主复核。   基金收益分派有谋划笃信后，由基金照顾东谈主在 2 日内在王法引子公告。   基金照顾东谈主向基金托管东谈主下达收益分派的付款指示，基金托管东谈主按指示将 收益分派的一谈资金划入基金照顾东谈主的指定账户。   （三）实施侧袋机制期间的收益分派   本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分派，详见招募证明书的规 定。                  十、信息走漏   （一）躲闪义务   除按照《基金法》、           《信息走漏办法》、                   《基金合同》、                         《流动性风险照顾王法》 及中国证监会对于基金信息走漏的关连王法进行走漏之外，基金照顾东谈主和基金 托管东谈主对基金运作中产生的信息以及从对方取得的业务信息应信守躲闪的义 务。基金照顾东谈主与基金托管东谈主对基金的任何信息，除法律法例王法之外，不得 在其公开走漏之前，先行对任何第三方走漏。关联词，如下情况不应视为基金管 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券 理东谈主或基金托管东谈主违抗躲闪义务： 会等监管机构的号令、决定所作念出的信息走漏或公开。   （二）基金照顾东谈主和基金托管东谈主在信息走漏中的职责和信息走漏智商   基金照顾东谈主和基金托管东谈主应根据关连法律法例、                       《基金合同》的王法各自承 担相应的信息走漏职责。基金照顾东谈主和基金托管东谈主负有积极联接、相互督促、 相互监督、保证其履行按照法定方式和时限走漏的义务。   根据《信息走漏办法》的要求，本基金信息走漏的文献包括基金招募证明 书、基金家具贵寓节录、《基金合同》、基金托管左券、如期阐发、临时阐发、 基金净值信息、基金份额申购、赎回价钱、清爽公告、基金份额捏有东谈主大会决 议、清理阐发、实施侧袋机制期间的信息走漏、投资股指期货、投资金钱支捏 证券、标的 ETF、参与融资及转融通证券出借业务的关连公告等其他必要的公 告文献，由基金照顾东谈主拟定并负责公布。   基金托管东谈主应当按照关连法律、行政法例、中国证监会的王法和《基金合 同》的约定，对基金照顾东谈主编制的基金金钱净值、各样基金份额净值、基金份 额申购赎回价钱、基金功绩瓦解数据、基金如期阐发、更新的招募证明书、基 金家具贵寓节录、基金清理阐发等公开走漏的关连基金信息进行复核、审查， 并向基金照顾东谈主进行书面或电子证据。   基金年度阐发中的财务管帐阐发部分，经顺应《中华东谈主民共和国证券法》 王法的管帐师事务所审计后，方可走漏。   本基金实施侧袋机制的，关连信息走漏义务东谈主应当根据法律法例、基金合 同和招募证明书的王法进行信息走漏，详见招募证明书的王法。   基金照顾东谈主通过顺应中国证监会王法条件的天下性报刊（以下简称“王法 报刊”）及《信息走漏办法》王法的互联网网站（以下简称“王法网站”，包括 基金照顾东谈主网站、中国证监会基金电子走漏网站）等引子走漏。根据法律法例 应由基金托管东谈主公开走漏的信息，基金托管东谈主将通过王法报刊或王法网站公开 走漏。   照章必须走漏的信息发布后，基金照顾东谈主、基金托管东谈主应当按照关连法律 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）     托管左券 法例王法将信息置备于公司住所、基金上市往复的证券往复所，供社会公众查 阅、复制。投资东谈主在支付工本费后可在合理时期取得上述文献的复制件或复印 件。基金照顾东谈主和基金托管东谈主应保证文本的内容与所公告的内容十足一致。   （三）暂停或蔓延信息走漏的情形                    十一、基金用度   （一）基金照顾费的计提比例和计提方法   基金照顾费按前一日基金金钱净值扣除前一日所捏有标的 ETF 基金份额所 对应基金金钱净值后的余额（若为负数，则取 0）的 0.15%年费率计提。   在频繁情况下，基金照顾费按前一日基金金钱净值扣除前一日所捏有标的 ETF 基金份额所对应基金金钱净值后的余额（若为负数，则取 0）的 0.15%年费 率计提。诡计方法如下：   H＝E×0.15%÷畴昔天数   H 为逐日应计提的基金照顾费   E 为前一日的基金金钱净值扣除前一日所捏有标的 ETF 基金份额所对应基 金金钱净值后的余额（若为负数，则取 0）   （二）基金托管费的计提比例和计提方法   基金托管费按前一日基金金钱净值扣除前一日所捏有标的 ETF 基金份额所 对应基金金钱净值后的余额（若为负数，则取 0）的 0.05%年费率计提。   在频繁情况下，基金托管费按前一日基金金钱净值扣除前一日所捏有标的 ETF 基金份额所对应基金金钱净值后的余额（若为负数，则取 0）的 0.05%年费 率计提。诡计方法如下：   H＝E×0.05%÷畴昔天数   H 为逐日应计提的基金托管费   E 为前一日的基金金钱净值扣除前一日所捏有标的 ETF 基金份额所对应基 金金钱净值后的余额（若为负数，则取 0） 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）      托管左券   （三）销售做事费   本基金 A 类基金份额和 D 类基金份额不收取销售做事费，C 类基金份额的 销售做事费年费率为 0.20%，I 类基金份额的销售做事费年费率为 0.10%。本基 金销售做事费将专门用于本基金 C 类基金份额和 I 类基金份额的销售与基金份 额捏有东谈主理事，基金照顾东谈主将在基金年度阐发中对该项用度的列支情况作专项 证明。C 类基金份额和 I 类基金份额的销售做事费计提的诡计公式如下：   H=E×该类基金份额销售做事费年费率÷畴昔天数   H 为该类基金份额逐日应计提的销售做事费   E 为该类基金份额前一日的基金金钱净值   （四）证券/期货等往复用度、《基金合同》告成后与基金关连的基金信息 走漏用度、基金份额捏有东谈主大会用度、基金关连账户的开户用度及顾惜用度、 银行汇划用度、《基金合同》告成后与基金关连的管帐师费、讼师费、仲裁费、 诉讼费、公证费、基金上市用度、基金投资标的 ETF 的关连用度（包括但不限 于标的 ETF 的往复用度、申赎用度等）等根据关连法例、                            《基金合同》及相应协 议的王法，由基金托管东谈主按基金照顾东谈主的划款指示并根据用度现实开销金额支 付，列入当期基金用度。   （五）不列入基金用度的方法   基金照顾东谈主与基金托管东谈主因未履行或未十足履行义务导致的用度开销或基 金财产的亏蚀、       《基金合同》告成前的关连用度（包括但不限于验资费、管帐师 和讼师费、信息走漏用度等用度）、处理与基金运作无关的事项发生的用度、其 他根据关连法律法例，以及中国证监会的关连王法不得列入基金用度的方法不 列入基金用度。   （六）基金照顾费、基金托管费及销售做事费的复核智商、支付方式和时 间。基金托管东谈主对不顺应《基金法》、                 《运作办法》等关连王法以及《基金合同》 的其他用度有权拒却实行。   基金托管东谈主对基金照顾东谈主计提的基金照顾费、基金托管费、销售做事费等， 根据本托管左券和《基金合同》的关连王法进行复核。   基金照顾费逐日计提，按月支付。由基金照顾东谈主向基金托管东谈主发送基金管 理费划付指示，经基金托管东谈主复核后于次月首日起 2 个职责日内从基金财产中 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）        托管左券 一次性支付给基金照顾东谈主。   基金托管费逐日计提，按月支付。由基金照顾东谈主向基金托管东谈主发送基金托 管费划付指示，经基金托管东谈主复核后于次月首日起 2 个职责日内从基金财产中 一次性支付给基金托管东谈主。   基金销售做事费逐日计提，按月支付。由基金照顾东谈主向基金托管东谈主发送基 金销售做事费划付指示，经基金托管东谈主复核后于次月首日起 2 个职责日内从基 金财产中一次性支付。   若遇法定节沐日、休息日或不可抗力以致无法按时支付的，顺延至法定节 沐日、休息日结果之日起 2 个职责日内或不可抗力情形排除之日起 2 个职责日 内支付。   （七）淌若基金托管东谈主发现基金照顾东谈主违抗关连法律法例的关连王法和《基 金合同》、本左券的约定，从基金财产中列支用度，有权要求基金照顾东谈主作念出版 面解说，淌若基金托管东谈主以为基金照顾东谈主无刚直或合理的原理，不错拒却支付。          十二、基金份额捏有东谈主名册的撑捏   基金照顾东谈主和基金托管东谈主须分别妥善撑捏的基金份额捏有东谈主名册，包括《基 金合同》告成日、        《基金合同》阻隔日、基金份额捏有东谈主大会权益登记日、每年 须包括基金份额捏有东谈主的称号和捏有的基金份额。   基金份额捏有东谈主名册由基金的基金登记机构根据基金照顾东谈主的指示编制和 撑捏，基金照顾东谈主和基金托管东谈主应按照当今关连王法分别撑捏基金份额捏有东谈主 名册。撑捏方式不错采用电子或文档的形势。基金份额登记机构的保存期限自 基金账户销户之日起不得少于 20 年，法律法例或监管部门另有王法的除外。   基金照顾东谈主应当实时向基金托管东谈主提交下列日历的基金份额捏有东谈主名册： 《基金合同》告成日、《基金合同》阻隔日、基金份额捏有东谈主大会权益登记日、 每年 6 月 30 日、每年 12 月 31 日的基金份额捏有东谈主名册。基金份额捏有东谈主名册 的内容必须包括基金份额捏有东谈主的称号和捏有的基金份额。其中每年 12 月 31 日的基金份额捏有东谈主名册应于下月前十个职责日内提交；《基金合同》告成日、 《基金合同》阻隔日等触及到基金伏击事项日历的基金份额捏有东谈主名册应于发 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券 生辰后十个职责日内提交。   基金托管东谈主以电子版形势妥善撑捏基金份额捏有东谈主名册，并如期刻成光盘 备份，保存期限为 20 年，法律法例或监管部门另有王法的除外。基金托管东谈主不 得将所撑捏的基金份额捏有东谈主名册用于基金托管业务之外的其他用途，并应遵 守躲闪义务。   若基金照顾东谈主或基金托管东谈主由于本身原因无法妥善撑捏基金份额捏有东谈主名 册，应按关连法例王法各自承担相应的包袱。           十三、基金关连文献和档案的保存   基金照顾东谈主、基金托管东谈主按各自职责齐备保存原始凭证、记账凭证、基金 账册、往复纪录和伏击合同等，保存期限不少于法律法例王法的期限，对关连 信息负有躲闪义务，但司法强制查验情形及法律法例王法的其它情形除外。其 中，基金照顾东谈主应保存基金财产照顾业务行径的纪录、账册、报表和其他关连 贵寓，基金托管东谈主应保存基金托管业务行径的纪录、账册、报表和其他关连资 料。   基金照顾东谈主签署紧要合同文本后，应实时将合同文本本来投递基金托管东谈主 处。基金照顾东谈主应实时将与本基金账务处理、资金划拨等关连的合同、左券传 真给基金托管东谈主。   基金照顾东谈主或基金托管东谈主变更后，未变更的一方有义务协助接任东谈主经受基 金的关连文献。          十四、基金照顾东谈主和基金托管东谈主的更换   （一）基金照顾东谈主的更换   有下列情形之一的，基金照顾东谈主职责阻隔：   （1）被照章取消基金照顾资历；   （2）被基金份额捏有东谈主大会罢职；   （3）照章撤销、被照章烧毁或被照章宣告收歇； 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券   （4）法律法例及中国证监会王法的和《基金合同》约定的其它情形。   （1）提名：新任基金照顾东谈主由基金托管东谈主或由单独或总共捏有 10%以上（含   （2）决议：基金份额捏有东谈主大会在基金照顾东谈主职责阻隔后 6 个月内对被提 名的基金照顾东谈主形成决议，该决议需经参加大会的基金份额捏有东谈主所捏表决权 的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起告成；   （3）临时基金照顾东谈主：新任基金照顾东谈主产生之前，由中国证监会指定临时 基金照顾东谈主；   （4）备案：基金份额捏有东谈主大会选任基金照顾东谈主的决议须报中国证监会备 案；   （5）公告：基金照顾东谈主更换后，由基金托管东谈主在更换基金照顾东谈主的基金份 额捏有东谈主大会决议告成后 2 日内在王法引子公告；   （6）顶住：基金照顾东谈主职责阻隔的，基金照顾东谈主应妥善撑捏基金照顾业务 贵寓，实时向临时基金照顾东谈主或新任基金照顾东谈主理理基金照顾业务的移交手续， 临时基金照顾东谈主或新任基金照顾东谈主应实时经受。临时基金照顾东谈主或新任基金管 理东谈主应与基金托管东谈主查对基金金钱总值；   （7）审计：基金照顾东谈主职责阻隔的，应当按照法律法例王法聘任管帐师事 务所对基金财产进行审计，并将审计结果给予公告，同期报中国证监会备案；   （8）基金称号变更：基金照顾东谈主更换后，淌若原任或新任基金照顾东谈主要求， 应按其要求替换或删除基金称号中与原基金照顾东谈主关连的称号字样。 金照顾业务前，原任基金照顾东谈主和基金托管东谈主需选用审慎法子确保基金财产的 安全，分歧基金份额捏有东谈主的利益酿成亏蚀，并有义务协助新任基金照顾东谈主或 临时基金照顾东谈主尽快归附基金财产的投资运作。   （二）基金托管东谈主的更换   有下列情形之一的，基金托管东谈主职责阻隔：   (1) 被照章取消基金托管东谈主资历； 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券   (2) 被基金份额捏有东谈主大会罢职；   (3) 照章撤销、被照章烧毁或被照章宣告收歇；   (4) 法律法例及中国证监会王法的和《基金合同》约定的其它情形。   （1）提名：新任基金托管东谈主由基金照顾东谈主或由单独或总共捏有 10%以上（含   （2）决议：基金份额捏有东谈主大会在基金托管东谈主职责阻隔后 6 个月内对被提 名的基金托管东谈主形成决议，该决议需经参加大会的基金份额捏有东谈主所捏表决权 的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起告成；   （3）临时基金托管东谈主：新任基金托管东谈主产生之前，由中国证监会指定临时 基金托管东谈主；   （4）备案：基金份额捏有东谈主大会更换基金托管东谈主的决议须报中国证监会备 案；   （5）公告：基金托管东谈主更换后，由基金照顾东谈主在更换基金托管东谈主的基金份 额捏有东谈主大会决议告成后 2 日内在王法引子公告；   （6）顶住：基金托管东谈主职责阻隔的，应当妥善撑捏基金财产和基金托管业 务贵寓，实时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管东谈主或者 临时基金托管东谈主应当实时经受。临时基金托管东谈主或新任基金托管东谈主与基金照顾 东谈主查对基金金钱总值；   （7）审计：基金托管东谈主职责阻隔的，应当按照法律法例王法聘任管帐师事 务所对基金财产进行审计，并将审计结果给予公告，同期报中国证监会备案。 金财产和基金托管业务前，原基金托管东谈主和基金照顾东谈主需选用审慎法子确保基 金财产的安全，分歧基金份额捏有东谈主的利益酿成亏蚀，并有义务协助新任基金 托管东谈主或临时基金托管东谈主尽快顶住基金金钱。   （三） 基金照顾东谈主和基金托管东谈主的同期更换智商 总份额 10%以上（含 10%）的基金份额捏有东谈主提名新的基金照顾东谈主和基金托管东谈主； 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）    托管左券 管东谈主的基金份额捏有东谈主大会决议告成后 2 日内在王法引子上结伙公告。   （四）本部分对于基金照顾东谈主、基金托管东谈主更换条件和智商的约定，但凡 径直援用法律法例或监管王法的部分，如法律法例或监管王法修改导致关连内 容被取消或变更的，基金照顾东谈主与基金托管东谈主协商一致并公告后，可径直对相 应内容进行修改和调治。                 十五、不容行动      托管左券当事东谈主不容从事的行动，包括但不限于：      （一）基金照顾东谈主、基金托管东谈主将其固有财产或者他东谈主财产混同于基金财 产从事证券投资。      （二）基金照顾东谈主、基金托管东谈主不公谈地对待其照顾或托管的不同基金财 产。      （三）基金照顾东谈主、基金托管东谈主利用基金财产或职务之便为基金份额捏有 东谈主之外的第三东谈主牟取利益。      （四）基金照顾东谈主、基金托管东谈主向基金份额捏有东谈主违章承诺收益或者承担 亏蚀。      （五）基金照顾东谈主、基金托管东谈主对他东谈主泄露基金打算过程中任何尚未按法 律法例王法的方式公开走漏的信息。      （六）基金照顾东谈主在莫得充足资金的情况下向基金托管东谈主发出投资指示和 赎回、分成资金的划拨指示，或违章向基金托管东谈主发出指示。      （七）基金托管东谈主对基金照顾东谈主的平常有用指示拖延或拒却实行。      （八）基金照顾东谈主、基金托管东谈主在行政上、财务上不零丁，其高档基金管 理东谈主员相互兼职。      （九）基金托管东谈主背地动用或贬责基金金钱，根据基金照顾东谈主的正当指示、 基金合同或托管左券的王法进行贬责的除外。      （十）基金照顾东谈主、基金托管东谈主不得利用基金财产用于下列投资或者行径： （1）承销证券；        （2）违抗王法向他东谈主贷款或者提供担保；                          （3）从事承担无穷责 任的投资；（4）买卖除标的 ETF 之外的其他基金份额，关联词中国证监会另有规 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券 定的除外；（5）向其基金照顾东谈主、基金托管东谈主出资。   （十一）法律法例和基金合同不容的其他行动，以及依照法律、行政法例 和中国证监会王法不容基金照顾东谈主、基金托管东谈主从事的其他行动。    十六、基金托管左券的变更、阻隔与基金财产的清理   （一）托管左券的变更与阻隔   本左券两边当事东谈主经协商一致，不错对左券的内容进行变更。变更后的 托管左券，其内容不得与《基金合同》的王法有任何突破。基金托管左券的 变更报中国证监会备案。   发生以下情况，本托管左券阻隔：   （1）《基金合同》阻隔；   （2）基金托管东谈主撤销、照章被烧毁、收歇或有其他基金托管东谈主袭取基 金金钱；   （3）基金照顾东谈主撤销、照章被烧毁、收歇或有其他基金照顾东谈主袭取基 金照顾权；   （4）发生法律法例、中国证监会或《基金合同》王法的阻隔事项。   （二）基金财产的清理 内成立清理小组，基金照顾东谈主组织基金财产清理小组并在中国证监会的监督下 进行基金清理。 照《基金合同》和本托管左券的王法延续履行保护基金财产安全的职责。 管东谈主、顺应《中华东谈主民共和国证券法》王法的注册管帐师、讼师以及中国证监 会指定的东谈主员构成。基金财产清理小组不错聘用必要的职责主谈主员。 估价、变现和分派。基金财产清理小组不错照章进行必要的民事行径。 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券   （1）《基金合同》阻隔情形出现且基金财产清理小构成立后，由基金财产 清理小组长入袭取基金；   （2）对基金财产和债权债务进行清理和证据；   （3）对基金财产进行估值和变现；   （4）制作清理阐发；   （5）聘任管帐师事务所对清理阐发进行外部审计，聘任讼师事务所对清理 阐发出具法律主张书；   （6）将清理阐发报中国证监会备案并公告；   （7）对基金剩余财产进行分派。   基金财产清理的期限为 6 个月，但因本基金所捏基金、证券的流动性受到 限制而不成实时变现的，清理期限相应顺延。   清理用度是指基金财产清理小组在进行基金财产清理过程中发生的整个合 理用度，清理用度由基金财产清理小组优先从基金财产中支付。   （1）支付清理用度；   （2）缴纳所欠税款；   （3）璧还基金债务；   （4）按基金份额捏有东谈主捏有的基金份额比例进行分派。  基金财产未按前款(1)－(3)项王法璧还前，不分派给基金份额捏有东谈主。   （三）基金财产清理的公告   清理过程中的关连紧要事项须实时公告；基金财产清理阐发经顺应《中华 东谈主民共和国证券法》王法的管帐师事务所审计并由讼师事务所出具法律主张书 后报中国证监会备案并公告。基金财产清理公告于基金财产清理阐发报中国证 监会备案后 5 个职责日内由基金财产清理小组进行公告，基金财产清理小组应 当将清理阐发登载在王法网站上，并将清理阐发指示性公告登载在王法报刊上。   （四）基金财产清理账册及文献的保存   基金财产清理账册及关连文献由基金托管东谈主保存，保存期限不少于法律法 规的王法。 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券                 十七、负约包袱   （一）淌若基金照顾东谈主或基金托管东谈主不履行本托管左券或者履行本托管协 议不顺应约定的，应当承担负约包袱。   （二）因托管左券当事东谈主负约给基金财产或者基金份额捏有东谈主酿成损伤的， 应当分别对各自的行动照章承担补偿包袱，因共同行动给基金财产或者基金份 额捏有东谈主酿成损伤的，应当承担连带补偿包袱。关联词发生下列情况，当事东谈主免 责： 王法动作或不动作而酿成的亏蚀等； 资权而酿成的亏蚀等； 其它非托管东谈主挑升酿成的不测事故。   （三）托管左券当事东谈主违抗托管左券，给另一方当事东谈主酿成亏蚀的，本旨 担补偿包袱。   （四）当事东谈主一方负约，非负约方当事东谈主在职责范围内有义务实时选用必 要的法子，防备亏蚀的扩大。莫得选用适正当子以致亏蚀进一步扩大的，不得 就扩大的亏蚀要求补偿。非负约方因防备亏蚀扩大而开销的合理用度由负约方 承担。   （五）负约行动虽已发生，但本托管左券八成延续履行的，在最大限定地 保护基金份额捏有东谈主利益的前提下，基金照顾东谈主和基金托管东谈主应当延续履行本 左券。   （六）由于基金照顾东谈主、基金托管东谈主不可抑遏的要素导致业务出现差错， 基金照顾东谈主和基金托管东谈主固然也曾选用必要、适合、合理的法子进行查验，但 是未能发现失实的，由此酿成基金财产或投资东谈主亏蚀，基金照顾东谈主和基金托管 东谈主免除补偿包袱。关联词基金照顾东谈主和基金托管东谈主应积极选用必要的法子排除或 拖拉由此酿成的影响。 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券   （七）本左券所指亏蚀均为径直亏蚀。               十八、争议处分方式   两边当事东谈主同意，因本左券而产生的或与本左券关连的一切争议，除经友 好协商不错处分的，任何一方均有权将争议提交中国外洋经济营业仲裁委员会， 仲裁场所为北京市，按照中国外洋经济营业仲裁委员会届时有用的仲裁王法进 行仲裁。仲裁裁决是结尾性的并对两边均有不勇猛。除非仲裁裁决另有王法， 仲裁用度由败诉方承担。   争议处理期间，两边当事东谈主应信守基金照顾东谈主和基金托管东谈主职责，延续忠 实、勤勉、守法地履行《基金合同》和托管左券王法的义务，顾惜基金份额捏 有东谈主的正当权益。   本左券受中国法律（为本左券之想法，不包括香港、澳门止境行政区和台 湾地区法律）统带。             十九、基金托管左券的效能   （一）基金托管左券当事东谈主两边可能时时根据中国证监会的主张修改托管 左券草案。托管左券以中国证监会注册的文本为认真文本。   （二）基金托管左券自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生 效之日起告成。基金托管左券的有用期自其告成之日起至该基金财产清理结果 报中国证监会备案并公告之日止。   （三）基金托管左券自告成之日对托管左券当事东谈主具有同等的法律不勇猛。   （四）基金托管左券本来一式三份，除上报关连监管机构一份外，基金管 理东谈主和基金托管东谈主分别捏有一份，每份具有同等的法律效能。             二十、基金托管左券的签订   本托管左券经基金照顾东谈主和基金托管东谈主招供后，由该两边当事东谈主在基金托 管左券上盖章，并由各自的法定代表东谈主或授权代表署名或盖章，并注明基金托 鹏华沪深 300 往复型怒放式指数证券投资基金齐集基金（LOF）   托管左券 管左券的签订场所和签订日历。